Ränteavdraget innebär att du får dra av en del av dina räntekostnader från din skatt. Om du har lån, exempelvis bolån, billån eller privatlån, kan du använda ränteavdraget för att minska din totala skatt. Detta görs genom att du får tillbaka en del av den skatt du betalat, baserat på de räntekostnader du haft under året.
Innehållsförteckning
Ränteavdraget trappas ner för lån utan säkerhet
Från och med den 1 januari 2025 införs nya regler som successivt minskar rätten till ränteavdrag för lån utan säkerhet, såsom blancolån och konsumtionskrediter.
Nedtrappningens faser:
- Beskattningsår 2025: Du får göra avdrag för 50 % av ränteutgifterna på lån utan säkerhet.
- Beskattningsår 2026 och framåt: Ränteavdraget för lån utan säkerhet avskaffas helt.
Hur fungerar ränteavdraget?
Ränteavdraget är på 30 % av de totala räntekostnaderna upp till 100 000 kronor per år. För belopp över 100 000 kronor är avdraget 21 %. Här är en sammanfattning av reglerna:
Räntekostnader upp till 100 000 kronor per år:
- Avdrag: 30 % av räntekostnaderna.
- Exempel: Om du betalat 50 000 kronor i ränta under året får du tillbaka 15 000 kronor i form av lägre skatt.
Räntekostnader över 100 000 kronor per år:
- Avdrag: 21 % på beloppet som överstiger 100 000 kronor.
- Exempel: Om du betalat 120 000 kronor i ränta, får du 30 % av 100 000 kronor (30 000 kronor) och 21 % av de resterande 20 000 kronorna (4 200 kronor). Totalt blir avdraget 34 200 kronor.
Exempel
Exempel 1:
Lisa har betalat 250 000 kronor i ränta för sitt bolån under året. Hon får tillbaka 30 % av 100 000 kr och 21 % av 150 000 kr, vilket motsvarar 61 500 kronor i form av lägre skatt.
Exempel 2:
Johan och Emma har gemensamt betalat 300 000 kronor i ränta för sitt bolån. De väljer att dela räntekostnaden i deklarationen för att maximera ränteavdraget. Var och en av dem får avdrag på 30 % av 100 000 kronor och 21 % av 50 000 kronor. Totalt blir deras avdrag 40 500 kronor var.
Hur ansöker man?
Du behöver inte ansöka om ränteavdraget separat. Dina räntekostnader rapporteras automatiskt av långivarna till Skatteverket. När du får din deklaration på våren är dessa uppgifter redan förifyllda. Kontrollera att beloppen stämmer och rätta eventuella fel. Om du delar lånet med någon annan, exempelvis en partner, kan ni justera fördelningen av räntekostnader i deklarationen.
Begränsningar och viktiga regler
- Maximalt avdrag: Det finns inget absolut tak för hur mycket du kan få i avdrag, men procentsatsen minskar från 30 % till 21 % när räntekostnaderna överstiger 100 000 kronor.
- Gemensamma lån: Om ni är två eller flera som delar på ett lån, kan räntekostnaderna delas upp mellan låntagarna. Detta görs direkt i deklarationen.
- Ej avdragsgilla kostnader: Avgifter som uppläggningsavgifter och aviavgifter räknas inte som räntekostnader och är därför inte avdragsgilla.
Vem kan göra ränteavdrag?
Ränteavdraget gäller för alla privatpersoner som är skattskyldiga i Sverige och som har räntekostnader kopplade till lån. Det spelar ingen roll vilken typ av lån det är, så länge det är ett lån med ränta. Några vanliga exempel inkluderar:
- Bolån.
- Privatlån.
- Billån.
- Kreditkortsskulder med räntekostnader.
För att få ränteavdraget behöver lånet stå i ditt namn, och räntan måste vara betald under det aktuella beskattningsåret.
